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자녀가 있는 가족을 위한 세금 공제

자녀 세금 공제 (자녀세금공제(CHILD TAX CREDIT, CTC)) | NYC 소비자 및 근로자 보호부 (NYC Department of Consumer and Worker Protection, DCWP), 국세청 (Internal Revenue Service, IRS)

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작동 방식

자녀를 양육하고 있다면 세금 신고 시 환급받을 수 있습니다. 자녀 세금 공제(CTC)는 연방 세금 공제이며, 엠파이어 스테이트 자녀 세금 공제(Empire State Child Tax Credit)는 뉴욕주 세금 공제입니다.

  • 연방 자녀 세금 공제는 만 17세 미만의 대상 자녀당 $2,200까지 인정되며 이중 최대 $1,700까지 환급받을 수 있습니다. 즉, 세금을 내지 않아도 환급받을 수 있습니다.
  • 엠파이어 스테이트 자녀 세금 공제는 만 4세 미만 자녀 1인당 $1,000, 만 4~16세 자녀 1인당 최대 $500까지 인정됩니다.
  • 이 세액 공제를 받으려면 소득 신고서를 제출해야 하며, 2025년 제출 마감일은 2026년 4월 15일입니다.
  • NYC 무료 세금 신고를 통해 올해 및 작년 신고서 제출에 도움을 받으십시오.
  • 부모 중 한 명만 자녀 세금 공제(및 세금 신고서)를 받기 위해 자녀에 대해 청구할 수 있습니다.
  • 공제는 소득으로 간주되지 않으며 공공 혜택 자격에 영향을 미치지 않습니다.

자격 요건:

연방 자녀 세금 공제를 청구하려면 다음 요건을 모두 충족해야 합니다.

신고 상태 연간 소득 한계
독신, 세대주 또는 적격의 생존 배우자 최대 $200,000
기혼 공동 신고 최대 $400,000

다음 항목을 충족해야 합니다.

  • 만 17세 미만의 자녀, 의붓자녀, 손주, 위탁 아동, 입양 아동, 형제자매, 조카
  • 본인 및 부양가족의 사회보장번호(SSN) 또는 입양 납세자 번호(ATIN)
  • 미국에 반년 이상 부양가족과 함께 거주
  • 세금 신고서에 부양가족 청구(부양가족은 자신의 생활비를 절반 이상 부담할 수 없음)

중요: 한 부모만 CTC를 받기 위해 자녀에 대해 청구할 수 있습니다. 양육권을 공유하는 경우 신고 문제를 피하기 위해 누가 자녀에 대해 청구할 것인지 서로 상의하십시오.

엠파이어 스테이트 세금 공제 요건

1년 동안 뉴욕주에 거주했거나 뉴욕주 거주자와 결혼했으며 대상 자녀가 있고 다음 요건 중 하나를 충족하는 경우 자격이 있습니다.

  • 연방 CTC를 청구했습니다.
  • 뉴욕주 조정 총 소득이 $75,000 이하(독신, 세대주), $110,000 이하(기혼 공동 신고) 또는 $55,000 이하(기혼 개별 신고)입니다.

청구서에 기재된 각 자녀는 유효한 SSN 또는 개인 납세자 식별 번호(ITIN)가 필요합니다.


필수 제출 서류

세금 신고를 하려면 W-2 양식, 영수증, 신분증과 같은 특정 서류가 필요합니다.


신청 방법

온라인으로 신청

세액 공제를 받으려면 연방 정부 및 뉴욕주 세금 신고 서류를 제출하십시오.

대상 부양가족이 있고 수입이 $97,000 이하이거나 대상 부양가족 없이 수입이 $68,000 이하인 경우, NYC 무료 세금 신고를 통해 무료로 신고하고 전액 환급을 받을 수 있습니다. 자세한 내용을 원하시면 nyc.gov/taxprep를 방문하거나 311번으로 전화하셔서 세금 신고 지원에 대해 문의하시기 바랍니다.

우편으로 신청

세금 신고서를 우편으로 보내는 경우, 양식 1040 및 표 8812를 작성하십시오.

직접 방문하여 신청

NYC 무료 세금 신고 서비스를 제공하는 가장 가까운 곳을 찾아 직접 방문하거나 서비스를 이용하십시오.

세금 신고 사무소 찾기


도움받기

nyc.gov/taxprep방문

세금 공제에 관한 자주 묻는 질문을 포함한 뉴욕시의 무료 세금 신고 서비스에 대해 자세히 알아보십시오.

311에 전화하세요

세금 신고 준비에 대한 도움을 요청하십시오.

가까운 자원봉사 소득세 신고 도우미 서비스(VITA) 또는 고령자를 위한 세금 자문 서비스(TCE) 사무소 위치를 알아보려면 전화 800-906-9887번으로 문의 바랍니다.


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Last Updated 3월 24, 2026

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