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有子女家庭的稅額抵免

子女稅額抵免 (CTC) | 國稅局 (Internal Revenue Service, IRS), 紐約市消費者與勞工保護局 (NYC Department of Consumer and Worker Protection, DCWP)

Apply now

運作方式

若您有撫養子女，您可在報稅時申請退稅，領回應得的稅款。 子女稅額抵免 (CTC) 是聯邦政府提供的福利，而 Empire State 子女稅額抵免 (Empire State Child Tax Credit) 則是紐約州提供的福利。

  • 聯邦子女稅額抵免的金額為，每位符合資格、未滿 17 歲的子女 $2,200，其中最高 $1,700 為可退稅額，這意味著，即便您沒有應繳稅金，也能領回這筆錢
  • Empire State 子女稅額抵免的金額為，每位未滿 4 歲的子女 $1,000，4 歲至 16 歲的子女最高可獲得 $500
  • 您必須申報所得稅才能申請此項抵免，2025 年度的報稅截止日期為 2026 年 4 月 15 日
  • 您可透過紐約市免費報稅服務 (NYC Free Tax Prep) 獲得辦理本年度或以往年度報稅的協助
  • 對於子女稅額抵免，同一名子女只能由一位父母在其報稅表中申請
  • 此稅額抵免不計入收入，因此不會影響您申請公共福利的資格

資格要求

若要申請聯邦子女稅額抵免，您需要符合以下所有條件：

申報狀態 年度收入上限
單身、戶主或符合資格的喪偶者 最高 $200,000
夫妻共同申報 最高 $400,000

您必須符合以下條件：

  • 擁有未滿 17 歲的子女、繼子女、孫子女、寄養子女、收養子女、兄弟姐妹、姪子或姪女
  • 您本人及您的受扶養子女均需持有社會安全號碼 (SSN) 或收養稅務識別號碼 (ATIN)
  • 您的受扶養子女需在美國與您同住超過半年
  • 您需在報稅表中將該子女列為受扶養人（且該子女無法負擔自己超過一半的生活費用）

重要提醒：同一名子女只能由一位父母申請 CTC。 若您與另一方共同監護子女，建議您與對方協商好由誰來申請，以避免報稅時出現問題。

Empire State 子女稅額抵免的申請資格

若您全年居住在紐約州，或者您的配偶全年居住在紐約州，且育有符合資格的子女，並滿足以下任意一項條件，即可申請：

  • 已申請聯邦 CTC；或
  • 您的紐約州調整後總收入符合以下標準：單身/戶主：$75,000 或以下；夫妻合併申報：$110,000 或以下；夫妻分開申報：$55,000 或以下

您在申請中列出的每位子女都需要有效的社會安全號碼 (SSN) 或個人納稅識別號碼 (ITIN)。


必要文件

辦理報稅時，您需要準備特定文件，例如 W-2 表格、收據及身分證明。


申請方式

線上申請

您必須同時申報聯邦所得稅與紐約州所得稅，才能獲得稅額抵免。

若您的年收入在有符合資格的受扶養親屬時為 $97,000 或以下，或無受扶養親屬時為 $68,000 或以下，您可透過紐約市免費報稅服務免費辦理報稅，並保留全部退稅金額。 如需更多資訊，請造訪 nyc.gov/taxprep，或撥打 311 洽詢報稅協助事宜。

當面申請

查找距您最近的紐約市免費報稅服務點，以便親自辦理或遞交報稅文件服務。

找尋報稅地點


獲得協助

造訪 nyc.gov/taxprep

您可進一步瞭解紐約市的免費報稅服務，包括關於稅額抵免的常見問題。

致電 311

洽詢報稅協助事宜。

請致電 800-906-9887，找尋最近的志工所得稅協助 (VITA) 或長者稅務諮詢 (TCE) 計劃。


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Last Updated 24 三月, 2026

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